Zijn de kosten van een website aftrekbaar? Afschrijven, activeren en boeken uitgelegd

Een website die je gebruikt om klanten te werven, is voor de Belastingdienst gewoon een bedrijfsmiddel of een bedrijfskostenpost. Je hoeft dus niet te twijfelen óf je de kosten mag aftrekken. De vraag die ondernemers en hun boekhouders bezighoudt, is hóe: in één keer als kosten, of verdeeld over een aantal jaren als afschrijving. Het antwoord hangt af van wat je precies betaalt en hoeveel. Wat hieronder staat, is de gangbare praktijk; het is geen fiscaal advies en jouw situatie kan afwijken. Leg de keuze altijd voor aan je boekhouder of check de site van de Belastingdienst.

Wanneer moet ik websitekosten activeren en afschrijven?

Bedrijfsmiddelen met een aanschafprijs onder € 450 exclusief btw mag je in één keer als kosten aftrekken; kost het meer en gaat het langer dan een jaar mee, dan is het een investering die je activeert en afschrijft. Dat staat bij de Belastingdienst over afschrijven.

Een nieuwe website die je laat bouwen, valt daarmee in de praktijk onder investeringen: je gebruikt hem immers jaren. De hoofdregel is dat je per jaar maximaal 20 procent van de aanschafwaarde afschrijft, dus over minimaal vijf jaar. Veel boekhouders hanteren voor websites die vijf jaar, soms korter als aannemelijk is dat de site eerder vervangen wordt. Een restwaarde is bij een website meestal nul.

Rekenvoorbeeld: laat je een site bouwen voor € 1.750 exclusief btw, dan activeer je dat bedrag en schrijf je vijf jaar lang € 350 per jaar af. Elk jaar gaat dus € 350 van je winst af.

Welke websitekosten zijn direct aftrekbaar?

Alles wat terugkerend is of onder de investeringsgrens blijft, boek je als gewone kosten in het jaar waarin je ze maakt:

• maandabonnement bij een websitebouwer of bureau (bijvoorbeeld € 45 per maand voor hosting, beveiliging en onderhoud);
• hosting en domeinnaam;
• SSL-certificaat, als je daar apart voor betaalt;
• kleine aanpassingen en teksten laten schrijven onder € 450;
• foto’s, stockbeelden en een logo als het losse, kleine bedragen zijn;
• Google Ads of andere advertenties.

Kies je een pakket met een eenmalig bouwbedrag én een maandbedrag, dan splits je dat: het bouwbedrag activeer je, het maandbedrag boek je maandelijks. Wie liever alles in één keer aftrekt, kan kiezen voor een constructie zonder grote startinvestering, maar laat dat geen fiscale reden zijn. Het verschil is uiteindelijk alleen timing; het totaal dat je aftrekt is hetzelfde. De verschillende manieren waarop bouwers hun prijs opbouwen, staan in wat kost een website laten maken.

Hoe zit het met de btw op een website?

Ben je btw-plichtig, dan vorder je de btw op de factuur van de bouwer terug als voorbelasting in je btw-aangifte. Dat staat los van de vraag of je activeert of niet. Doe je mee aan de kleineondernemersregeling (KOR), dan reken je geen btw en mag je ook geen btw terugvragen; de btw is dan onderdeel van je kosten. Gebruik je de site deels privé, bijvoorbeeld een blog dat niets met je bedrijf te maken heeft, dan is alleen het zakelijke deel aftrekbaar. Bij een gewone bedrijfssite speelt dat zelden.

Kom ik in aanmerking voor investeringsaftrek?

Investeer je in een jaar voor meer dan een bepaald totaalbedrag in bedrijfsmiddelen, dan krijg je bovenop de afschrijving een extra aftrek: de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. Het drempelbedrag en de percentages worden jaarlijks vastgesteld en staan bij de Belastingdienst over investeringsaftrek. Een website alleen haalt die drempel meestal niet, tenzij je in hetzelfde jaar ook andere bedrijfsmiddelen koopt, zoals een laptop of gereedschap. Tel dus alles bij elkaar. Starters die recht hebben op startersaftrek mogen bovendien in veel gevallen willekeurig afschrijven, dus sneller dan 20% per jaar. Of dat voor jou gunstig is, hangt af van je winst dit jaar en volgend jaar; precies het soort vraag voor je boekhouder.

Overzicht: wat boek je waar?

Kostenpost	Hoe boeken	Wanneer aftrekbaar
Eenmalig bouwen, boven € 450	Activeren, afschrijven in ± 5 jaar	Elk jaar een deel
Eenmalig bouwen, onder € 450	Kosten	Direct
Maandabonnement / onderhoud	Kosten	Direct, per maand
Hosting en domeinnaam	Kosten	Direct
Grote vernieuwing (redesign) boven € 450	Activeren als nieuwe investering	Elk jaar een deel
Teksten, foto’s, kleine aanpassingen	Kosten	Direct
Advertenties (Google Ads)	Kosten	Direct

Wat als ik mijn oude website vervang?

Staat er nog een bedrag op de balans voor je oude site, dan mag je dat in de praktijk in één keer afboeken op het moment dat de oude site definitief offline gaat. De nieuwe site begint met een eigen afschrijvingsreeks. Vernieuw je de site alleen gedeeltelijk, bijvoorbeeld een nieuwe huisstijl op dezelfde techniek, dan is de vraag of het onderhoud is (kosten) of een verbetering (activeren). De vuistregel: verlengt het de levensduur of maakt het de site wezenlijk beter, dan activeer je. Wanneer vernieuwen aan de orde is, lees je in wanneer moet je je website vernieuwen; wat het kost staat op website vernieuwen.

Wat heb je nodig voor je administratie?

Bewaar de factuur van de bouwer met een duidelijke omschrijving. Staat er alleen “website” op, vraag dan een specificatie: bouw, teksten, hosting, onderhoud. Dat maakt splitsen makkelijk en voorkomt discussie bij een controle. Bewaar ook de bevestiging dat de domeinnaam op naam van je bedrijf staat; dat is niet fiscaal, maar wel handig als je ooit van bouwer wisselt.

Veelgestelde vragen

Kan ik de bouwkosten toch in één keer aftrekken?

Alleen als het bedrag onder € 450 exclusief btw blijft of als je als starter willekeurig mag afschrijven. In andere gevallen verdeel je het bedrag over meerdere jaren. Het totaal dat je aftrekt, is uiteindelijk hetzelfde.

Zijn websitekosten aftrekbaar als ik nog geen omzet heb?

Ja. Kosten die je maakt om je bedrijf op te starten, zijn zakelijke kosten, ook als de eerste factuur nog moet komen. Ze verlagen je winst of vergroten je verlies, en een verlies kun je verrekenen met winst in andere jaren.

Hoe boek ik een website die ik zelf heb gemaakt?

Je eigen uren zijn geen kosten en kun je niet aftrekken. Wat je wel aftrekt, zijn de externe uitgaven: het abonnement van de websitebouwer, het domein, eventueel gekochte foto’s of een thema.

Volgende stap

Overleg de keuze tussen in één keer aftrekken en afschrijven met je boekhouder; die kent je winst van dit en volgend jaar. Wil je eerst weten welk bedrag je überhaupt moet inboeken, gebruik dan de rekenhulp in wat kost een website laten maken.